For creators
Skat som UGC creator og influencer
Alt, du tjener som UGC creator eller influencer, er skattepligtigt. Det gælder penge, og det gælder produkter, gavekort og rejser, du får som betaling. Reglerne er ikke svære, men de overrasker mange, fordi der ikke bliver trukket skat automatisk. Her er det, du skal vide, og hvornår du bør tale med en revisor.
Det hele er skattepligtigt
Skattestyrelsen skelner ikke mellem, om du bliver betalt i kroner eller i varer. Får du et produkt, et gavekort eller en rejse som betaling for at lave en video eller et opslag, er værdien indkomst, på samme måde som et honorar.
- Honorarer for videoer og opslag.
- Bonus efter visninger.
- Produkter, du får og må beholde som betaling for omtale.
- Provision fra affiliate-links og rabatkoder.
- Gaver under livestreams, når de veksles til penge.
Produkter: hvad er de værd?
Et produkt, du får som betaling, skal som udgangspunkt værdiansættes til markedsværdien, altså hvad det ville koste at købe det. Det er dig, der skal gøre værdien op, og kan produktet let sælges videre til en pris tæt på den normale, er det svært at argumentere for en lavere værdi.
Skal produktet leveres tilbage efter optagelsen, er det ikke indkomst, fordi du ikke har fået noget. Får du et produkt helt uden aftale om modydelse, er vurderingen mere nuanceret, og så er Skattestyrelsens vejledning for influencere stedet at se.
B-indkomst eller egen virksomhed
Laver du UGC ved siden af et job eller studie, bliver indtægten typisk behandlet som B-indkomst. Det betyder, at du selv skal skrive den på din forskudsopgørelse og årsopgørelse, og at du betaler arbejdsmarkedsbidrag og skat af den.
Bliver det en fast og løbende aktivitet med det formål at tjene penge, taler meget for at drive det som selvstændig virksomhed med CVR-nummer. Det giver typisk bedre muligheder for fradrag for udstyr og andre udgifter, men også mere administration. Grænsen mellem hobby og erhverv er en konkret vurdering, og den er værd at tage med en revisor.
Moms
Sælger du ydelser for mere end 50.000 kr. inden for 12 måneder, skal du som udgangspunkt momsregistreres. Beløbet omfatter også værdien af produkter, du har fået som betaling. Hold øje med grænsen fra starten, og få styr på registreringen, inden du passerer den, ikke først når du opdager, at du har.
Indtægten er synlig
EU-regler, kendt som DAC7, pålægger mange digitale platforme at indberette, hvad deres brugere tjener. Gå derfor ud fra, at indtægt, du tjener gennem en platform, kan ses af Skattestyrelsen, og angiv den selv, før du bliver spurgt.
Fem ting du skal gøre fra første krone
- Gem alle aftaler og kvitteringer, også for produkter.
- Skriv den forventede indtægt på din forskudsopgørelse på skat.dk, så du ikke ender med en restskat.
- Sæt en del af hver udbetaling til side, indtil skatten er betalt.
- Hold øje med momsgrænsen på 50.000 kr. over 12 måneder.
- Er du på SU, så husk, at indtægten tæller med i dit fribeløb.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg betale skat af gratis produkter fra brands?
Ja, når du får og må beholde produktet som betaling for at omtale det. Værdien er som udgangspunkt markedsprisen. Skal du levere produktet tilbage, er det ikke indkomst.
Skal jeg have CVR-nummer for at lave UGC?
Ikke nødvendigvis. Enkeltstående opgaver kan angives som B-indkomst. Bliver det en løbende aktivitet, er et CVR-nummer ofte den nemmeste måde at håndtere fradrag og moms på. Spørg en revisor, hvis du er i tvivl.
Trækker platformen skat af min betaling?
Som regel ikke. På CAOS bliver du ikke betalt som ansat, så der trækkes ingen skat. Det eneste, der trækkes fra udbetalingen, er betalingsudbyderens gebyr for overførslen, og du skal selv angive indtægten.
Er det her skatterådgivning?
Nej. Artiklen gengiver de generelle regler. Din egen situation kan være anderledes, og Skattestyrelsens vejledning og en revisor er stedet at få et svar, du kan handle på.
Kom i gang
CAOS er en dansk UGC platform, hvor brands får videoer fra mange creators frem for én stor profil. Brandet lægger et budget, creators reserverer en plads, og hver video tjekkes mod kravlisten, før den godkendes.